共働き世帯の節税対策｜2人分の枠・配偶者控除・年収の壁

共働き世帯の節税の強みは、ふるさと納税・iDeCo・NISAの非課税/控除枠を「2人分」使えることです。夫婦それぞれが自分の名義で制度を使えば、節税・資産形成のスピードは大きく上がります。一方で、配偶者控除や「年収の壁」のからみには注意が必要です。

共働きの最大の強み：枠が2人分

特にNISAは、夫婦それぞれ口座を持てば生涯3,600万円まで非課税で運用できます。

それぞれの名義で制度を使う

• ふるさと納税：夫婦それぞれが自分の収入に応じた上限で寄付します。名義（寄付者・支払い）を間違えないこと。各自の上限はふるさと納税 上限額シミュレータで確認しましょう。
• iDeCo：2人とも加入すれば、それぞれ所得控除を受けられます（iDeCo節税シミュレータ）。
• NISA：夫婦で2口座。世帯としての非課税枠が倍になります（NISA積立シミュレータ）。

注意：配偶者控除・年収の壁

夫婦の働き方によっては、控除や手当に影響が出ます。

• 配偶者控除・配偶者特別控除：配偶者の所得が一定を超えると、世帯主側の控除が縮小・対象外に。
• 年収の壁（106万・130万）：パートで働く場合、社会保険の壁を超えると手取りが一時的に減ることがあります（年収の壁）。
• フルタイム同士の共働きなら、これらの制限を気にせず2人分の枠をフル活用できます。

世帯全体の手取りは、夫婦それぞれの年収を入れて年収手取り計算機で確認できます。

共働き世帯の節税の進め方

1. NISAを夫婦それぞれで開設し積立
2. ふるさと納税を各自の上限まで
3. 余裕があればiDeCoも2人分
4. 配偶者控除・年収の壁の影響を確認

よくある質問

共働きはふるさと納税を2人分できる？

できます。夫婦それぞれが自分の収入に応じた上限まで、自分名義で寄付・支払いをします。

共働きとパート（扶養内）、どちらが得？

世帯の手取りは働き方で変わります。壁の手前に抑えるか、しっかり働いて2人分の枠を使うか、家庭の状況で判断しましょう。

本記事は一般的な解説です。控除の要件は所得により変わります。具体的には各計算機・税務署等でご確認ください。

出典・参考

• 総務省 ふるさと納税ポータル ／ 金融庁 新しいNISA