贈与税 計算機（暦年課税）
1年間の贈与額から、贈与税（暦年課税）の税額を計算します。 基礎控除110万円・特例税率／一般税率に対応し、税引後の手取りも表示します。
贈与額と関係を入力
誰からの贈与？（税率の種類）
計算結果
贈与税額
485,000円
実質負担率 約 9.7%
| 贈与額 | 5,000,000円 |
| 基礎控除 | −1,100,000円 |
| 課税価格 | 3,900,000円 |
| 適用税率 | 15% |
| 贈与税額 | 485,000円 |
| 税引後に残る額 | 4,515,000円 |
⚠️ 本ツールは暦年課税の概算です。相続時精算課税、住宅取得資金・教育資金の非課税特例、複数人からの贈与の合算などは 反映していません。正確な額・申告は税理士や税務署にご確認ください。
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贈与税とは（暦年課税）
贈与税は、1年間（1月1日〜12月31日）にもらった財産の合計が 110万円（基礎控除）を超えた分 にかかる税金です。財産をもらった人（受贈者）が、翌年2月1日〜3月15日に申告・納税します。
税率には2種類あり、誰からの贈与かで変わります。
- 特例税率：親・祖父母など直系尊属から、18歳以上の子・孫への贈与
- 一般税率：それ以外（兄弟間・夫婦間・未成年への贈与など）
贈与額別の贈与税 早見表
| 贈与額（年間） | 特例税率 | 一般税率 |
|---|---|---|
| 110万円以下 | 0円 | 0円 |
| 200万円 | 9万円 | 9万円 |
| 300万円 | 19万円 | 19万円 |
| 500万円 | 48.5万円 | 53万円 |
| 1,000万円 | 177万円 | 231万円 |
| 1,500万円 | 366万円 | 450.5万円 |
| 2,000万円 | 585.5万円 | 695万円 |
| 3,000万円 | 1,035.5万円 | 1,195万円 |
暦年課税の概算です。あなたの贈与額は上の計算機で税額を試算できます。
計算方法
贈与税 ＝（1年間の贈与額 − 110万円）× 税率 − 控除額
たとえば親から18歳以上の子へ500万円を贈与した場合（特例税率）、
- (500万円 − 110万円) ＝ 390万円
- 390万円 × 15% − 10万円 ＝ 48.5万円
非課税にする・抑える方法
- 年110万円以内に分ける：基礎控除の範囲内なら非課税（申告も不要）。毎年コツコツ渡す「暦年贈与」は相続対策の基本です（暦年贈与（110万円））。
- 住宅取得資金の贈与：マイホーム資金は一定額まで非課税（住宅取得資金の贈与）。
- 教育資金の一括贈与：最大1,500万円まで非課税（教育資金の一括贈与）。
- 生活費・教育費の都度贈与：通常必要な分を都度渡すなら非課税。
相続税とあわせて考える
生前贈与は相続税対策にもなりますが、相続開始前7年以内の贈与は相続財産に加算されるなどの注意点があります。相続税の試算は相続税計算機、相続税の早見表は相続税はいくらをご覧ください。
よくある質問
贈与税は誰が払う？
財産をもらった人（受贈者）が払います。翌年の2月1日〜3月15日に申告・納税します。
110万円以内なら申告は不要？
暦年課税の基礎控除110万円以内なら、申告も納税も不要です。
親からの生活費・教育費にも贈与税がかかる？
通常必要な生活費・教育費を、必要な都度渡す分には贈与税はかかりません。
本記事・計算機は暦年課税の概算です。相続時精算課税や各種非課税特例、複数人からの贈与の合算などは反映していません。正確な額・申告は税理士や税務署にご確認ください。
出典・参考
- 国税庁 No.4408 贈与税の計算と税率（暦年課税）
- 相続税の試算は相続税計算機をご利用ください。