ボーナスから引かれる税金・社会保険料はいくら？内訳を解説

ボーナス（賞与）から引かれる税金・社会保険料は、大きく分けて社会保険料と**所得税（源泉徴収）**の2つです。給与と違い、住民税は賞与から引かれません。それぞれの中身と金額の目安を解説します。

ボーナスから引かれるもの

たとえば賞与50万円・前月給与30万円・30歳・扶養0人なら、社会保険料 約73,275円＋所得税 約17,427円が引かれ、手取りは約409,298円です。

社会保険料の内訳

社会保険料は、賞与額の1,000円未満を切り捨てた「標準賞与額」に料率を掛け、会社と折半します（本人負担は半分）。

• 健康保険：約4.955%（40〜64歳は介護保険 約0.795%が加算）
• 厚生年金：9.15%（標準賞与額は1か月150万円が上限）
• 雇用保険：0.55%（実際の賞与額に対して）

健康保険は年度累計573万円、厚生年金は1回150万円という上限があり、これを超える部分には保険料がかかりません。

所得税（源泉徴収）の仕組み

賞与の所得税は、前月の給与（社会保険料控除後）と扶養親族等の数から「賞与に対する源泉徴収税額の算出率」を求め、（賞与額−賞与の社会保険料）に掛けて計算します。

ポイントは次の2つです。

• 前月給与が高いほど税率が上がる（0%〜45.945%まで段階的）
• 扶養親族が多いほど税率は下がる

たとえば賞与60万円・前月給与30万円のケースでは、扶養0人だと所得税は約20,912円ですが、扶養2人なら約10,456円まで下がります。

なぜ住民税は引かれない？

住民税は前年の所得をもとに計算され、6月〜翌5月の毎月の給与から12回に分けて徴収される仕組みです。そのため、賞与からは天引きされません。「ボーナスは住民税が引かれない」ぶん、月給よりも手取り率が高く感じることがあります。

引かれすぎ？年末調整で精算される

賞与の源泉徴収はあくまで概算です。1年間の給与・賞与を合算した正しい所得税は年末調整で精算され、多く引かれていれば還付されます。詳しい手取りはボーナス手取り計算機、社会保険料の詳細は社会保険料 計算機で確認できます。

よくある質問

ボーナスからは何が引かれる？

社会保険料（健康保険・厚生年金・雇用保険など）と所得税（源泉徴収）です。住民税は引かれません。

ボーナスの税金は高すぎない？

源泉徴収は概算のため、前月給与が高いと多めに引かれることがあります。正しい税額は年末調整で精算されます。

扶養が増えると手取りは増える？

増えます。扶養親族が多いほど賞与の源泉徴収税率が下がるためです。

本記事は国税庁「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」および協会けんぽ（東京）の料率に基づく概算です。実際の額は勤務先・扶養状況で変わります。

出典・参考

• 国税庁「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」／協会けんぽ・日本年金機構
• 手取りはボーナス手取り計算機で確認できます。