所得税の計算方法と速算表｜課税所得からいくら？

所得税は、課税所得 × 税率 − 控除額で計算します（超過累進課税）。税率は5〜45%の7段階で、課税所得が多いほど高くなります。さらに、所得税額の**2.1%**が復興特別所得税として加わります。

ステップ1：課税所得を求める

まず「課税所得」を出します。

課税所得 ＝ 収入 −（給与所得控除や経費）−（基礎控除・社会保険料控除・扶養控除などの所得控除）

会社員は給与所得控除、個人事業主は経費を引き、さらに各種の所得控除を差し引いた残りが課税所得です。

ステップ2：速算表を当てはめる

ステップ3：復興特別所得税を足す

求めた所得税に、**2.1%**の復興特別所得税を加えます（2037年まで）。

計算例（課税所得500万円）

• 500万円 × 20% − 42.75万円 ＝ 57.25万円（所得税）
• 57.25万円 × 2.1% ＝ 約1.2万円（復興特別所得税）
• 合計 約58.5万円

課税所得別の目安：200万円→約10万円、300万円→約21万円、500万円→約58万円、700万円→約99万円、1,000万円→約180万円。あなたの数字は所得税 計算機で計算できます。

「所得」と「課税所得」の違い

• 所得：収入 − 経費（給与所得控除）
• 課税所得：所得 − 所得控除（基礎・社会保険料・扶養など）

所得税は「課税所得」にかかります。年収から手取りまで一気に知りたいときは年収手取り計算機、住民税は住民税 計算機が便利です。

よくある質問

所得税と住民税は何が違う？

所得税は国の税で累進税率（5〜45%）、住民税は自治体の税で課税所得の約10%（＋均等割）です。

ふるさと納税や住宅ローン控除は？

これらは税額控除・寄附金控除として、計算した税額から差し引かれます。上限はふるさと納税シミュレータや住宅ローン控除 計算機で確認できます。

本記事は速算表による概算です。税額控除は反映していません。正確な額は国税庁の資料や税務署にご確認ください。

出典・参考

• 国税庁 No.2260 所得税の税率
• 試算は所得税 計算機、年収からの手取りは年収手取り計算機へ。