iDeCoのメリットは？3つの税制優遇をわかりやすく解説

iDeCo（個人型確定拠出年金）の最大のメリットは、3つの税制優遇です。「①掛金が全額所得控除」「②運用益が非課税」「③受け取り時も控除」と、お金を入れるとき・増やすとき・受け取るときのすべてで税金が軽くなります。

iDeCoの3つの税制優遇

① 掛金が全額所得控除（拠出時）

掛金は全額が「小規模企業共済等掛金控除」になり、所得税・住民税が下がります。会社員が月2.3万円拠出すると、年収500万円で年約5.6万円の節税。これが拠出している間ずっと続きます（iDeCoの節税額）。

② 運用益が非課税（運用時）

通常、投資の運用益には約20%の税金がかかりますが、iDeCoの運用益は非課税です。NISAと同じく、増えた分に税金がかからないため、複利効果がそのまま活きます。

③ 受け取り時も控除がある（給付時）

60歳以降に受け取るとき、一時金なら退職所得控除、年金なら公的年金等控除の対象になり、税負担が軽くなります（iDeCoの受け取り方）。

NISAとの違い

節税しながら老後資金を作るならiDeCo、いつでも使える柔軟性ならNISA。両方の併用が理想です（NISAとiDeCoの違い）。

デメリットも理解しておく

メリットが大きい一方、原則60歳まで引き出せない、口座管理手数料がかかる、受け取り方によっては課税される、といった注意点もあります。始める前にiDeCoのデメリットもあわせて確認しましょう。

よくある質問

iDeCoとNISA、どちらを優先すべき？

節税を重視するならiDeCo（掛金が所得控除）、流動性を重視するならNISA。収入があり老後資金を計画的に貯めたいならiDeCoの優先度は高いです。

iDeCoはいくらから始められる？

月5,000円から始められます。掛金は職業ごとの上限まで設定できます（掛金の上限）。

本記事は概要です。具体的な税務は税理士・税務署にご確認ください。

出典・参考

• 国民年金基金連合会 iDeCo（イデコ）公式サイト
• 節税額・将来額の試算はiDeCoシミュレータをご利用ください。